科右中旗马头琴酒业有限责任公司管理人

关于公开选聘审计机构的公告

（2025）科右中马头琴酒业破管6号

2024年7月13日，四川省邛崃市人民法院作出执行案件移送破产审查决定书，将四川省粮油集团有限责任公司申请科右中旗马头琴酒业有限责任公司（以下简称“马头琴酒业公司”）破产清算一案移送内蒙古自治区兴安盟中级人民法院（以下简称“兴安盟中院”）审查。2025年，兴安盟中院作出(2025)内22破申1号民事裁定，裁定受理前述破产清算申请。后经内蒙古自治区高级人民法院作出(2025)内民辖45号《关于对四川省粮油集团有限责任公司申请科右中旗马头琴酒业有限责任公司执行移送破产清算一案报请移交管辖的批复》，同意将本案移交内蒙古自治区科尔沁右翼中旗人民法院（以下简称“科右中旗法院”）审理。2025年9月12日，科右中旗法院司法辅助办公室依照《中华人民共和国企业破产法》及《最高人民法院关于审理企业破产案件指定管理人若干问题的规定》，经摇号选定内蒙古合志律师事务所担任马头琴酒业公司破产清算管理人。

为全面掌握马头琴酒业公司财务状况、资产权属及债务情况，保障破产清算程序依法有序推进，维护债权人、债务人及其他利害关系人合法权益，管理人现通过公开竞标方式选聘审计机构，对马头琴酒业公司开展破产专项审计工作。现将有关事项公告如下：

一、债务人基本情况

1.主体信息：科右中旗马头琴酒业有限责任公司成立于1998年9月15日，登记机关为内蒙古自治区兴安盟科尔沁右翼中旗市场监督管理部门，注册资本4400万元，法定代表人吴振廷，股东为吴振廷、谢丽华（经四川省邛崃市人民法院调查，股东出资已实缴）。

2.经营范围：白酒、饮料加工及销售；饲养牲畜家禽；包装物回收（具体以工商登记信息为准）。

3.人员情况：债务人自述现有职工86人（具体以审计核实结果为准）。

4.资产概况：截至本次审计选聘公告发布日，已知资产包括：

坐落于科右中旗高力板1街、建筑面积9468.39平方米的房产（产权证号：013191，已设定抵押）；

公司内2号库12-22号酒罐、7号库65-74号酒罐内共计600吨白酒（已被四川省雅安市中级人民法院查封）；

其他可能存在的固定资产、对外投资、无形资产等（以审计核查结果为准）。

上述信息仅供竞聘人编制竞选文件及报价参考，不得用于其他用途。

二、工作内容要求

（一）审计基准日

暂定2025年10月，最终以管理人书面确认的日期为准。

（二）具体工作内容

1.配合管理人完成马头琴酒业公司财务账簿、会计凭证、银行对账单、合同文件等资料的接管与清点，协助管理人编制《财产状况调查报告》；

2.对马头琴酒业公司资产与负债情况开展全面财务审计，出具符合破产清算要求的《审计报告》，审计内容包括但不限于：

核查股东出资实缴情况，确认是否存在虚假出资、抽逃出资、资产转移等损害公司利益的行为；

审计自1998年9月15日（公司成立日）至审计基准日的固定资产（含案涉抵押房产）、对外股权投资、无形资产（如商标、专利等）、所有者权益的构成及变动情况，说明资产权属完整性及瑕疵（如抵押、查封）对价值的影响；

审计应收款项（含应收账款、其他应收款、预付账款），逐笔说明款项形成依据（附合同、财务凭证、确认函等支撑材料），整理成独立文档移交管理人，供管理人清查追收；

审计负债情况，梳理截至审计基准日的债权人名单（含已知的四川省粮油集团有限责任公司等多地债权人）、债权金额及性质，供管理人通知债权人申报债权；

审计资金流向（含与关联方/关联人员的资金往来）、对外担保行为，依据法律法规判断其合法性，并说明依据；

审计职工工资欠付金额、社保（含养老、医疗、失业等）费用欠缴情况，编制《职工债权明细表》；

核查董事、监事及高级管理人员是否存在利用职权获取非正常收入（如超额薪酬）或侵占公司财产的行为；

核查是否存在《企业破产法》规定的“个别清偿行为”（尤其是审计基准日前6个月内），并说明行为发生时间、金额及影响；

审计案涉600吨白酒（已查封）、抵押房产的财务核算情况，包括采购/生产成本、账面净值、查封/抵押后的财务处理是否合规；

3.协助管理人审查债权，对债权人申报的每一笔债权，依据审计结果发表独立审计意见（如债权真实性、金额准确性）；

4.配合管理人调查、确认职工债权范围及金额，提供专业核算支持；

5.根据管理人或科右中旗法院要求，就专项问题（如关联方资金占用、个别清偿核查等）出具《专项审计报告》；

6.按管理人或法院安排出席债权人会议，对《审计报告》《专项审计报告》内容进行解释说明；

7.协助管理人核查马头琴酒业公司与关联企业（如股东控制的其他企业、担保方科右中旗泓时粮油经贸有限责任公司等）是否存在人员、财务、业务、财产高度混同的情形；

8.处理破产清算期间的财务会计事宜：包括管理人账户日常管理、税务咨询（如欠税核查、清算期纳税申报），如需建账需按税务部门要求完成；

9.若马头琴酒业公司后续进入重整或和解程序，需继续提供审计服务（具体内容另行约定）；

10.管理人或科右中旗法院要求的其他与破产清算相关的审计事项。

三、工作时间要求

1.审计机构被选定后，须在3个工作日内组织专业人员进场，启动资料接管、清查工作；

2.除因管理人未能按时提供审计材料外，须在《审计服务合同》签订之日起35个工作日内出具正式《审计报告》（初稿需提前5个工作日提交管理人审核）；

3.逾期出具报告的，管理人有权根据逾期天数及影响，按合同约定扣减10%-30%的审计费用；

4.专项审计、债权审查等其他工作，需在管理人或法院指定的合理期限内完成。

四、审计费用支付方式

1.审计费用从马头琴酒业公司破产财产处置所得中优先支付，最终支付金额及方式以《审计服务合同》约定为准；

2.本次审计产生的全部费用（包括但不限于差旅费、文印费、交通费、人员服务费等）均包含在审计报酬内，管理人不另行支付其他费用；

3.若破产财产不足以支付审计费用，按《企业破产法》规定的“破产费用清偿顺序”处理。

五、竞聘人资格及业绩要求

1.主体资格：在中国境内注册成立的会计师事务所，具备独立法人资格或能够独立承担民事责任的其他组织，持有有效的营业执照及财政部门颁发的《会计师事务所执业证书》；

2.信誉要求：近3年内（2022年10月至2025年10月）无行政处罚（如财政部门处罚）、行业惩戒或司法机关认定的不良记录（需提供主管部门证明或网站查询截图）；

3.利害关系要求：审计机构及项目组成员与马头琴酒业公司（含股东、法定代表人、高管）、已知债权人（如四川省粮油集团有限责任公司）无利益关联或其他可能影响审计公正的利害关系（需出具书面承诺）；

4.专业能力：

项目团队成员不少于3人，其中项目负责人须具备注册会计师资格，且有5年以上破产审计经验（需提供业绩证明，如既往破产审计合同、报告首页等）；

不得将本次审计项目转包、分包给其他机构，项目组成员一经确定不得擅自更换（特殊情况需经管理人书面同意）；

5.司法资质：已纳入各级人民法院司法鉴定机构名录（需提供名录截图或法院出具的证明材料）；

6.不存在法律、行政法规或行业规范禁止参与破产审计的其他情形。

六、竞聘人需提交的材料清单

竞聘材料一式两份，均需装订成册并密封（密封处加盖公章），封面注明“科右中旗马头琴酒业有限责任公司审计竞选文件、竞选人名称、联系人及联系方式”。材料按以下顺序排列：

1.《参与竞聘函》：需明确承诺“机构及项目成员与马头琴酒业公司及相关人员无利害关系，且严格遵守审计准则、保证审计结果真实合法”，由法定代表人签字并加盖公章；若委托他人办理，需同时提交《授权委托书》（附受托人身份证复印件）；

2.资质证明文件：营业执照副本复印件、《会计师事务所执业证书》复印件、人民法院司法鉴定机构名录入库证明；

3.信誉证明材料：近3年无不良记录的主管部门证明（如财政厅出具）或“国家企业信用信息公示系统”“中国注册会计师协会”网站查询截图；

4.项目团队资料：

团队成员名单（含姓名、职务、资质证书编号）；

项目负责人及核心成员的简历（需注明破产审计经验）、注册会计师资格证书复印件；

近3年承接的破产审计项目业绩表（含项目名称、法院名称、委托方、完成时间），附1-2份代表性项目的审计合同或报告首页复印件；

5.工作方案：根据本公告“第二部分 工作内容要求”制定，明确工作流程、时间节点、重点难点应对措施；

6.报价方案：明确审计费用总额（需单独列明费用构成，如基础审计费、专项审计费等），报价需合理（不得低于成本价恶性竞争）；

7.竞聘人认为需补充的其他材料（如机构规模、获奖情况等）。

七、选定方式

1.管理人组建评审小组，综合考量竞聘人的资质等级、破产审计经验、工作方案合理性、报价金额、团队专业能力等因素，初步筛选出3家候选机构；

2.对候选机构，通过“第二轮竞选答辩”（候选机构现场陈述方案）或“随机抽签”方式确定中选机构（具体方式由管理人在候选名单确定后通知）；

3.未被选中的竞聘机构，管理人不再另行通知，提交的竞选材料不予退还（可在结果公示后5个工作日内现场取回，逾期视为放弃）；

4.最终中选结果以管理人出具的《中选通知书》为准。

八、报名时间与地点

1.报名截止时间：2025年10月23日09:00（逾期送达的材料不予接收）；

2.报名地点：内蒙古合志律师事务所（地址：内蒙古自治区锡林郭勒盟锡林浩特市振兴大街26号）；

3.联系人：斯琴律师，王晓娟律师；

4.联系电话：18247958866，15647460000；

5.报名方式：现场提交密封的竞聘材料，提交时需由受托人出示身份证原件（委托办理的）。

九、特别提示

1.本次选聘严格遵循“公开、公平、公正”原则，公告内容对所有竞聘人同等适用；竞聘人提交材料即视为认可本公告全部条款；

2.本公告属于选聘邀请，非要约文件，不构成管理人与竞聘人之间的合同关系；

3.竞聘材料需真实、完整，若发现隐瞒或虚假信息，管理人有权取消其竞聘资格；

4.本公告由科右中旗马头琴酒业有限责任公司管理人编制，最终解释权归管理人所有；未尽事宜，由管理人另行通知。

特此公告。

科右中旗马头琴酒业有限责任公司管理人 

2025年10月16日